Rittenregistratie en BTW

Heb je een zakelijke auto en gebruik je die ook privé? Dan heeft dat niet alleen gevolgen voor je inkomstenbelasting via de bijtelling, maar ook voor je BTW-aangifte. Je rittenregistratie speelt hierbij een cruciale rol. In dit artikel lees je hoe BTW-correctie werkt bij een zakelijke auto en hoe een sluitende rittenregistratie je helpt om alleen BTW terug te vragen over het daadwerkelijk zakelijke gebruik.

Hoe werkt BTW op een zakelijke auto?

Als ondernemer kun je de BTW op autokosten aftrekken, maar alleen voor het deel dat zakelijk wordt gebruikt. Denk aan BTW op:

Brandstof en laadkosten
Onderhoud en reparaties
Autoverzekering (niet van toepassing, want verzekeringen zijn BTW-vrijgesteld)
Autowasbeurten en banden
Leasetermijnen bij financial lease

Gebruik je de auto ook privé, dan mag je de BTW over het privégebruik niet aftrekken. Je moet dit corrigeren in je BTW-aangifte.

Twee methodes voor BTW-correctie

Methode 1: op basis van werkelijk gebruik

Je berekent de BTW-correctie op basis van het werkelijke privégebruik. Hiervoor heb je een sluitende rittenregistratie nodig die het exacte aandeel privékilometers aantoont. Dit is de meest nauwkeurige methode en levert vaak de laagste correctie op als je weinig privé rijdt.

Voorbeeld: Je rijdt 20.000 kilometer per jaar, waarvan 2.000 kilometer privé (10%). De totale BTW op autokosten is €2.000. Je mag €1.800 aftrekken (90%) en moet €200 corrigeren.

Methode 2: forfaitaire correctie van 2,7%

Heb je geen rittenregistratie? Dan past de Belastingdienst een forfait toe van 2,7% van de cataloguswaarde van de auto per jaar als BTW-correctie voor privégebruik. Dit forfait geldt ook voor woon-werkverkeer.

Voor een auto met een cataloguswaarde van €40.000 betekent dat: 2,7% × €40.000 = €1.080 extra BTW per jaar die je niet kunt aftrekken. Een sluitende rittenregistratie kan dit bedrag aanzienlijk verlagen.

Woon-werkverkeer en BTW

Let op: woon-werkverkeer telt voor de BTW als privégebruik. Dit is anders dan bij de bijtelling voor inkomstenbelasting, waar woon-werkverkeer soms zakelijk wordt aangemerkt. Voor de BTW-correctie moet je woon-werkverkeer dus meetellen bij je privékilometers.

Lees meer over woon-werkverkeer: privé of zakelijk?

Rittenregistratie als bewijs voor de BTW

Een sluitende rittenregistratie is het sterkste bewijs om de werkelijke verhouding zakelijk/privé aan te tonen. Zonder registratie past de Belastingdienst altijd het forfait toe, ook als je in werkelijkheid weinig privé rijdt.

Met TrackJack leg je automatisch vast welke ritten zakelijk zijn en welke privé. Aan het einde van het kwartaal of jaar exporteer je een overzicht waaruit de exacte kilometerverhouding blijkt. Lees meer over rittenregistratie exporteren naar PDF of Excel.

Veelgestelde vragen rittenregistratie en BTW

Moet ik BTW corrigeren als ik een auto van de zaak heb?

Ja, als je de auto ook privé gebruikt. Zonder rittenregistratie gebruikt de Belastingdienst het forfait van 2,7% van de cataloguswaarde. Met een sluitende rittenregistratie betaal je alleen correctie over het werkelijke privégebruik.

Geldt de BTW-correctie ook voor elektrische auto’s?

Ja. De BTW-correctie geldt ongeacht het brandstoftype. Voor elektrische auto’s geldt een lager forfait van 1,5% als de auto volledig BTW-technisch als zakelijk is aangeschaft.

Hoe vaak moet ik de BTW-correctie opgeven?

De correctie geef je op in de laatste BTW-aangifte van het jaar, dus in het vierde kwartaal of de aangifte over december.

Minder BTW corrigeren dankzij een sluitende rittenregistratie?
Met TrackJack leg je automatisch vast welke kilometers zakelijk zijn. Zo betaal je alleen BTW-correctie over wat je daadwerkelijk privé rijdt.

Vraag een offerte aan
Bekijk onze GPS systemen

Gerelateerde kennisbank artikelen

Tip: Met de TrackJack PRO Fiscaal registreer je automatisch al je ritten – fiscaal goedgekeurd en erkend door de Belastingdienst. Bekijk de PRO Fiscaal in onze webshop →