Bijtelling auto van de zaak voor ondernemers in 2025

Als ondernemer met een auto van de zaak krijg je te maken met bijtelling auto van de zaak. Net als bij werknemers geldt dat je bijtelling betaalt als je jouw zakelijke auto ook privé gebruikt.
Het verschil? Werknemers betalen via de loonbelasting, terwijl ondernemers de bijtelling auto van de zaak verrekenen bij hun inkomstenbelasting.

Wanneer geldt bijtelling auto van de zaak?

De bijtelling  geldt alleen als de auto tot het ondernemingsvermogen behoort én je deze meer dan 500 kilometer per jaar privé gebruikt.
Gebruik je de auto minder dan 500 km privé? Dan kun je de bijtelling voorkomen met een sluitende ritregistratie of GPS-systeem.

Voorbeeld: Een zzp’er met een elektrische bedrijfsauto die 300 km privé rijdt, hoeft geen bijtelling te betalen — mits hij dit kan aantonen.

Hoe werkt de bijtelling voor ondernemers?

Als ondernemer trek je eerst alle autokosten af van de winst. Daarna verhoog je de winst met de bijtelling auto van de zaak voor privégebruik.
De hoogte van de bijtelling hangt af van de cataloguswaarde van de auto en het type aandrijving.

Afwijking bij lage autokosten

Soms zijn je autokosten lager dan de berekende bijtelling. Dan geldt:
De bijtelling  mag nooit hoger zijn dan de totale autokosten.

Voorbeeld: bedragen je autokosten €3.000 en is de bijtelling €4.000? Dan wordt je bijtelling beperkt tot €3.000.

Bijtelling auto van de zaak verlagen of voorkomen

Wil je de bijtelling  beperken of helemaal voorkomen? Dat kan op verschillende manieren:

1. Rijd minder dan 500 km privé per jaar – houd dit bij met een ritregistratiesysteem.
2. Kies een elektrische auto – lagere bijtelling en lagere gebruikskosten.
3. Gebruik een gecertificeerde ritregistratie – voorkomt discussies met de Belastingdienst.

Bekijk onze ritregistratiesystemen voor zakelijke auto’s

Belangrijk voor ondernemers met auto van de zaak

Voor zzp’ers, VOF’s en andere ondernemers is de bijtelling auto van de zaak een belangrijk onderdeel van de totale autokosten.
Door alle ritten correct te registreren voorkom je problemen bij controle en betaal je nooit te veel belasting.