Het grijs kenteken bijtelling 2025 bepaalt hoeveel belasting je betaalt wanneer je je bestelauto ook privé gebruikt. Een grijs kenteken is bedoeld voor bedrijfswagens en bestelauto’s die hoofdzakelijk zakelijk worden ingezet, maar sinds 2025 zijn de regels voor bijtelling en BPM flink veranderd. Ondanks de naam is de kentekenplaat niet grijs, maar geel – de term komt van het vroegere grijze kentekenbewijs.
Voor ondernemers blijft een grijs kenteken in 2025 interessant vanwege de lagere motorrijtuigenbelasting (MRB) en btw-aftrek. Maar sinds 1 januari 2025 zijn de BPM-regels flink veranderd, waardoor het belangrijk is om goed op de fiscale gevolgen te letten.
Wat is een grijs kenteken bijtelling 2025?
Een grijs kenteken wordt afgegeven aan lichte bedrijfswagens (voertuigcategorie N1) die voldoen aan de volgende eisen:
- Ontworpen voor vervoer van goederen (geen personenauto)
- Maximale massa tot 3.500 kg
- Gesloten laadruimte, gescheiden van het passagiersgedeelte
Deze voertuigen worden vooral gebruikt door ondernemers, zoals installateurs, schilders, koeriers en zzp’ers.
Fiscale voordelen en bijtelling grijs kenteken 2025
Ondernemers kiezen vaak voor een grijs kenteken vanwege de belastingvoordelen. Hieronder de belangrijkste voordelen en de nieuwe regels vanaf 2025:
1. BPM (Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen)
Tot 2025 waren veel bestelauto’s vrijgesteld van BPM.
Sinds 1 januari 2025 geldt die vrijstelling niet meer voor benzine- en dieselbestelauto’s.
Uitzondering: elektrische bestelauto’s zijn nog steeds vrijgesteld van BPM en kunnen gebruikmaken van subsidies.
2. Motorrijtuigenbelasting (MRB)
Ondernemers met een grijs kenteken betalen een lager MRB-tarief dan particulieren.
In 2025 blijven deze voordelen bestaan, met aangepaste tarieven voor elektrische voertuigen.
3. BTW
Wie btw-plichtig is, mag de btw over aanschaf en gebruik van de bestelauto aftrekken.
Bij gedeeld zakelijk en privégebruik geldt een correctie via de btw-afdracht. Een sluitende rittenregistratie is hierbij verplicht.
4. Bijtelling grijs kenteken 2025 bij privégebruik
Gebruik je jouw bestelauto ook privé, dan geldt bijtelling.
- Minder dan 500 km privé per jaar → geen bijtelling (met verklaring geen privégebruik).
- Meer dan 500 km privé → bijtelling op basis van cataloguswaarde en uitstoot.
Rekenvoorbeeld: grijs kenteken bijtelling 2025
Stel:
Je rijdt een bestelauto met grijs kenteken met een cataloguswaarde van €40.000.
Je gebruikt deze auto ook privé en rijdt meer dan 500 km per jaar.
🔹 Situatie 1 – Dieselbestelauto (CO₂-uitstoot)
Bijtellingspercentage in 2025: 22%
Jaarlijkse bijtelling: 22% van €40.000 = €8.800
Stel je hebt een inkomstenbelastingtarief van 37%, dan betaal je:
37% van €8.800 = €3.256 per jaar aan belasting over de bijtelling.
🔹 Situatie 2 – Elektrische bestelauto
Bijtellingspercentage in 2025: 16% (tot €30.000, daarna 22%)
Bijtelling: 16% van €30.000 + 22% van €10.000 = €5.800
Belast tegen 37% = €2.146 per jaar
Conclusie: een elektrische bestelauto bespaart je ruim €1.100 per jaar aan bijtelling én blijft vrijgesteld van BPM.
Tip: Met een automatische rittenregistratie van TrackJack voorkom je fouten en naheffingen.
Ombouwen of omkeuren naar camper
Wil je je bestelauto ombouwen tot camper?
Dan verandert de voertuigcategorie en verval je fiscale voordelen.
De RDW moet de ombouw goedkeuren, en de Belastingdienst bepaalt of je nog recht hebt op het kampeertarief.
Let op: zodra het kenteken wordt omgevoerd naar camper, verlies je de voordelen van het grijs kenteken.
Wanneer kom je in aanmerking voor een grijs kenteken?
Je komt als ondernemer in aanmerking als je:
- Ingeschreven staat bij de Kamer van Koophandel
- De bestelauto hoofdzakelijk zakelijk gebruikt
- Voldoet aan de inrichtingseisen van de Belastingdienst
- De auto op naam van je onderneming registreert
Praktische gevolgen voor ondernemers
Door de afschaffing van de BPM-vrijstelling zijn nieuwe bedrijfswagens duurder geworden. Toch blijft het grijs kenteken aantrekkelijk vanwege:
- Lagere MRB
- Aftrekbare btw
- Gunstige bijtelling bij elektrisch rijden
Een correcte rittenregistratie blijft essentieel om fiscale voordelen te behouden en boetes te voorkomen. Overweeg bij aankoop een elektrische bestelauto: vrijstelling van BPM, lagere bijtelling én milieuvriendelijk.
Checklist bij aanschaf of gebruik van een grijs kenteken
- Controleer of de auto in voertuigcategorie N1 valt
- Voldoet aan inrichtingseisen (laadruimte, scheidingswand)
- Bereken totale kosten inclusief BPM
- Houd een sluitende rittenregistratie bij
- Controleer bijtelling en btw-correctie
- Raadpleeg je boekhouder of belastingadviseur
