Een grijs kenteken is een term die vaak wordt gebruikt voor bedrijfswagens of bestelauto’s met een fiscaal gunstige status. De kentekenplaat zelf is gewoon geel, maar het kentekenbewijs van deze voertuigen was vroeger grijs – vandaar de naam. In de praktijk gaat het om lichte bedrijfswagens (voertuigcategorie N1) die zijn ingericht voor het vervoer van goederen.
Voor ondernemers biedt een grijs kenteken verschillende belastingvoordelen, maar sinds 1 januari 2025 zijn de regels flink veranderd. Hieronder lees je alle belangrijke informatie over de voorwaarden, fiscale gevolgen en aandachtspunten.
Wat is een grijs kenteken?
Een grijs kenteken wordt afgegeven aan voertuigen die:
- zijn ontworpen voor het vervoer van goederen (geen passagiersauto);
- een toegestane maximum massa van maximaal 3.500 kg hebben (categorie N1);
- een gesloten laadruimte hebben, gescheiden van het passagiersgedeelte.
Grijze kentekens worden vooral gebruikt door ondernemers, zzp’ers en bedrijven die gereedschap of goederen vervoeren. Denk aan schilders, installateurs of koeriersdiensten.
Fiscale voordelen van een grijs kenteken
Een van de belangrijkste redenen om voor een grijs kenteken te kiezen, zijn de fiscale voordelen. Toch is het belangrijk te weten dat er in 2025 veel is veranderd.
1. BPM (Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen)
Tot 2025 gold voor veel bestelauto’s een BPM-vrijstelling. Sinds 1 januari 2025 is deze vrijstelling voor nieuwe benzine- en dieselbestelauto’s vervallen. Dat betekent dat bij aanschaf BPM betaald moet worden, net als bij personenauto’s.
Uitzondering: volledig elektrische bestelauto’s kunnen nog profiteren van vrijstellingen en subsidies.
2. Motorrijtuigenbelasting (MRB)
Ondernemers met een grijs kenteken betalen meestal een lager MRB-tarief dan particulieren. Dit voordeel blijft in stand, al gelden er aangepaste tarieven voor elektrische voertuigen vanaf 2025.
3. BTW
Wie btw-plichtig is, kan de btw over aanschaf en gebruik van de bestelauto aftrekken of terugvragen. De aftrek geldt alleen als het voertuig zakelijk wordt gebruikt. Wordt de auto ook privé ingezet, dan moet een correctie plaatsvinden. Een goede Rittenregistratie is hierbij essentieel om zakelijk en privégebruik te kunnen scheiden.
4. Bijtelling
Gebruik je je grijs kenteken ook privé? Dan krijg je te maken met Bijtelling.
Rijd je minder dan 500 kilometer per jaar privé, dan kun je een verklaring geen privégebruik aanvragen en betaal je geen bijtelling. Om dit te kunnen aantonen, is een sluitende Rittenregistratie verplicht.
Rijd je meer dan 500 kilometer privé, dan betaal je bijtelling op basis van de cataloguswaarde en het bijtellingspercentage dat hoort bij de brandstofsoort en CO₂-uitstoot.
Ombouwen of omkeuren
Wil je jouw bestelauto ombouwen tot camper? Dan verandert de fiscale status.
De RDW moet de ombouw goedkeuren, en de Belastingdienst beoordeelt vervolgens of je recht hebt op een lager MRB-tarief (het kampeertarief). De inrichting van de camper moet voldoen aan specifieke eisen, zoals een vaste slaapplaats, kookgelegenheid en zitruimte.
Let op: zodra de auto wordt omgekeurd, verlies je meestal de fiscale voordelen van het grijs kenteken.
Wanneer kom je in aanmerking voor een grijs kenteken?
Om als ondernemer in aanmerking te komen, moet je:
- staan ingeschreven bij de Kamer van Koophandel;
- de bestelauto hoofdzakelijk gebruiken voor je bedrijfsactiviteiten;
- voldoen aan de technische eisen van de Belastingdienst (laadvloer, scheidingswand, geen extra zitplaatsen);
- de auto op naam van je onderneming registreren.
Praktische gevolgen voor ondernemers
De afschaffing van de BPM-vrijstelling in 2025 maakt nieuwe bedrijfswagens duurder in aanschaf. Daar staat tegenover dat je als ondernemer nog steeds profiteert van lagere MRB en btw-aftrek.
Een goede rittenregistratie blijft onmisbaar om fiscale voordelen te behouden en problemen bij een controle van de Belastingdienst te voorkomen.
Voor veel ondernemers kan het lonen om bij aankoop te kijken naar elektrische bestelauto’s: deze blijven voorlopig vrijgesteld van BPM en hebben gunstige bijtellingstarieven.
Checklist bij aanschaf of gebruik van een grijs kenteken
- Controleer of de auto in voertuigcategorie N1 valt.
- Controleer of je voldoet aan de inrichtingseisen (laadruimte, scheidingswand).
- Bereken de totale kosten inclusief BPM (na 2025).
- Houd een sluitende Rittenregistratie bij.
- Controleer de fiscale gevolgen voor Bijtelling.
- Raadpleeg een boekhouder of belastingadviseur voor je btw-aftrek en MRB.
Veelgestelde vragen
1. Is een grijs kenteken altijd goedkoper?
Niet altijd. De MRB en btw-aftrek zijn voordelig, maar door de afschaffing van de BPM-vrijstelling in 2025 zijn nieuwe bedrijfswagens vaak duurder in aanschaf.
2. Wat als ik mijn bestelauto privé gebruik?
Dan krijg je te maken met Bijtelling, tenzij je kunt aantonen dat je minder dan 500 km privé rijdt. Een nauwkeurige Rittenregistratie is dan verplicht.
3. Kan ik mijn bestelauto ombouwen tot camper en het grijs kenteken behouden?
Nee, na omkeuring naar camper verandert de voertuigcategorie en vervalt de fiscale status van het grijs kenteken.
Conclusie
Een grijs kenteken blijft voor veel ondernemers interessant, vooral door de lagere motorrijtuigenbelasting en btw-aftrek. Maar sinds 2025 zijn de voordelen bij aanschaf kleiner geworden door de afschaffing van de BPM-vrijstelling.
Wie optimaal gebruik wil maken van de fiscale regels, moet zorgen voor een sluitende rittenregistratie en de regels rondom bijtelling goed begrijpen.
Met een juiste administratie én het gebruik van TrackJack voor automatische rittenregistratie voorkom je boetes, naheffingen en misverstanden met de Belastingdienst.
