Déplacements domicile-travail et imposition : la question reste complexe pour de nombreux dirigeants d’entreprise. En 2026, la réglementation sera clarifiée, mais il est important de garder à l’esprit certains points essentiels. Nous les avons répertoriés pour vous.

Trajets domicile-travail : privés ou professionnels ?

Depuis 2013, les trajets domicile-travail en voiture de fonction sont considérés comme une pratique courante. usage privéCela signifie que si vous effectuez régulièrement le trajet domicile-travail avec votre voiture de location ou votre voiture de fonction, cela compte comme un trajet privé.

Cette règle s'applique que votre employeur considère ou non vos trajets domicile-travail comme professionnels. Pour l'administration fiscale, c'est simple : si vous vous rendez en voiture de votre domicile à votre lieu de travail habituel, il s'agit d'un usage privé.

La limite des 500 kilomètres

La limite bien connue de 500 kilomètres restera en vigueur en 2026. Conduisez-vous ? moins de 500 kilomètres privés par an (y compris les trajets domicile-travail), vous n'aurez alors aucune taxe supplémentaire à payer.

Attention : dès que vous dépassez cette limite, même d’un seul kilomètre, la taxe est calculée sur le prix catalogue total du véhicule. Il est donc important de bien contrôler votre kilométrage annuel.

Qu’est-ce qui est considéré comme un usage privé ?

• Navettage à votre lieu de travail permanent
• Faire des courses
• À la salle de sport, les amis, la famille
• Sorties du week-end
• Voyages de vacances

Taxe sur les véhicules de société en 2026 : les pourcentages

Si vous parcourez plus de 500 kilomètres en voiture particulière, vous bénéficiez d'un avantage imposable. Son montant dépend du type de véhicule.

Voitures électriques

• 18 % sur les premiers 30 000 € du prix catalogue
• 22 % sur le montant supérieur à 30 000 €

Voitures à carburant

• 22 % de la valeur totale du catalogue

Important: Le pourcentage de la taxe additionnelle est fixe pendant 5 ans (60 mois) à compter du moment où la voiture est immatriculée.

Prélèvement pseudo-final pour les employeurs (à partir de 2027)

À compter du 1er janvier 2027, les employeurs seront soumis à une taxe supplémentaire lorsqu'ils fourniront à leurs employés un voiture à essence mettre à disposition ce qui est également utilisé à titre privé. Cette taxe pseudo-finale s'élève à 12 % du prix catalogue.

Cela s'applique également aux trajets domicile-travail et, dans certains cas, concerne même les employés qui résident à moins de 500 kilomètres de leur domicile à usage privé. Une conclusion s'impose. inscription au voyage Cela devient d'autant plus important.

Voici comment éviter la taxe sur les véhicules de société

Vous souhaitez rester en dessous de 500 kilomètres carrés privés et ainsi ne pas payer de taxe supplémentaire ? Alors vous devez précis être en mesure de démontrer que vous n'avez pas parcouru plus de 500 kilomètres à titre privé.

La solution : l’enregistrement automatique des trajets

Avec elle Système d'enregistrement des trajets TrackJack Chaque trajet est automatiquement enregistré. Le système conserve la trace de :

• Lieu de départ et lieu d'arrivée
• Kilométrage exact
• Date et heure
• Nature du voyage (affaires/privé/trajet domicile-travail)

Vous pouvez facilement adapter le type de trajets et proposer un dossier approuvé par l'administration fiscale et douanière Notre système est certifié par le label de qualité des systèmes d'enregistrement des voyages.

Erreurs courantes lors des trajets domicile-travail

1. Enregistrez vos déplacements domicile-travail comme des déplacements professionnels.

C'est l'erreur la plus fréquente. Depuis 2013, les trajets domicile-travail sont considérés comme privés, indépendamment de ce que votre employeur a pu convenir à ce sujet.

2. Ne tenez pas compte des détours

Vous faites un détour sur le chemin du travail pour une course privée ? Dans ce cas, le trajet entier est considéré comme privé, et pas seulement les kilomètres supplémentaires.

3. Commencer l'inscription trop tard

Commencez à vous inscrire dès le début de l'année. Si vous constatez à mi-parcours que vous dépassez les 500 kilomètres, il est trop tard pour corriger la situation.

4. Incapable de prouver

L'administration fiscale et douanière n'accepte qu'un inscription complète du voyageUn devis ou une feuille de calcul Excel remplie a posteriori ne suffit pas.

Exemple pratique : Jan et ses trajets domicile-travail

Jan se rend au bureau en voiture 3 jours par semaine. Le trajet aller fait 25 kilomètres.

Indications :

• 25 km × 2 (aller-retour) = 50 km par jour
• 50 km × 3 jours = 150 km par semaine
• 150 km × 46 semaines de travail = 6 900 km par an

Jan parcourt plus de 500 kilomètres par jour et paie donc la taxe sur les véhicules de société. S'il possède une voiture électrique dont le prix catalogue est de 45 000 €, il paie :

• 18 % de 15 000 € = 3 300 €
• 22 % de 15 000 € = 3 300 €
• Total : 8 700 € par an d’avantage imposable brut

Conseils pour 2026

1. Considérons l'électricité

Avec une voiture électrique, l'avantage imposable est moins élevé (18 % contre 22 %). Pour les employeurs, une contribution quasi définitive pour les véhicules thermiques sera également appliquée à partir de 2027.

2. Le travail hybride permet de réaliser des économies

Le télétravail réduit les déplacements domicile-travail. En travaillant 2 jours au lieu de 5 au bureau, vous économisez 60 % sur vos trajets.

3. Commencez à consigner les trajets

Même si vous pensez dépasser les 500 kilomètres, l'enregistrement automatique du kilométrage vous apporte des informations précieuses et vous évite les litiges avec l'administration fiscale.

4. Vérifiez votre contrat

Dans certains contrats de location, l'employeur prend en charge l'avantage imposable. Vérifiez ce point avant de faire votre choix.

Vérifiez votre kilométrage maintenant

Vous ne savez pas exactement combien vous conduisez à titre privé ? Commencez à vous inscrire dès maintenant. TrackJack D'ici un mois, vous saurez exactement où vous en êtes et vous pourrez encore apporter des ajustements si nécessaire.

Ainsi, vous n'aurez plus jamais à vous soucier de votre carnet de kilométrage ni des problèmes avec les autorités fiscales.

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