Calcul de l'avantage imposable 2026 : quel est le coût net d'une voiture de société ?
Combien coûte-t-on voiture de fonction Quel est votre coût mensuel net ? Ce calcul n’est pas toujours simple. L’avantage imposable dépend du type de véhicule, de son année de première immatriculation, de son prix catalogue, de votre tranche d’imposition et de votre éventuelle contribution personnelle. Vous pouvez l’obtenir immédiatement grâce au calculateur ci-dessous.
Calculer l'avantage imposable
Calcul indicatif. Les coûts réels peuvent varier. En cas de doute, consultez un conseiller fiscal.
Vous préférez ne pas payer de taxe sur les véhicules de société ? Parcourez moins de 500 km par an à titre privé et prouvez-le grâce à un relevé de trajet approuvé par TrackJack.
Comment fonctionne le calcul de la taxe supplémentaire ?
Si vous utilisez également une voiture de société pour des déplacements privés (plus de 500 kilomètres par an), l'administration fiscale et douanière ajoute un montant à votre revenu imposable. Ce montant est appelé additionVous payez l'impôt sur le revenu sur ce montant en fonction de votre tranche d'imposition.
Pourcentages d'augmentation annuelle des impôts
Pour les voitures électriques, un tarif réduit s'applique, fixe lors de la première immatriculation.
| Année | Tarif d'électricité | Plafond des avantages imposables | taux de combustibles fossiles |
|---|---|---|---|
| 2021 | 12 % | EUR 40.000 | 22 % |
| 2022 | 16 % | EUR 35.000 | 22 % |
| 2023 | 16 % | EUR 30.000 | 22 % |
| 2024 | 16 % | EUR 30.000 | 22 % |
| 2025 | 17 % | EUR 30.000 | 22 % |
| 2026 | 18 % | EUR 30.000 | 22 % |
Le taux standard de 22 % s'applique toujours à la portion excédant le plafond de la majoration fiscale.
Remarque : la règle des 60 mois. Le taux de majoration applicable à la date de première immatriculation est fixe pendant 60 mois (5 ans). Vous avez loué une voiture électrique en 2021 ? Dans ce cas, vous ne paierez que 12 % sur les 40 000 premiers euros jusqu’en 2026.
Exemple de calcul : 55 000 EUR d’électricité (2026)
Valeur catalogue 55 000 EUR, plaque d'immatriculation 2026, tranche d'imposition 49,5 %.
| Partie | Calcul | Montant |
|---|---|---|
| Avantage imposable sur les premiers 30 000 EUR | 18 % | EUR 5.400 |
| Avantage imposable sur les 25 000 EUR restants | 22 % | EUR 5.500 |
| Avantage imposable total par année | EUR 10.900 | |
| Impôt sur le revenu (49,5%) | EUR 5.396 | |
| Coûts nets par mois | EUR 450 |
À titre de comparaison : une voiture à essence coûtant 55 000 € vous coûte 499 € par mois. L’avantage de la voiture électrique : 49 € par mois, soit 588 € par an.
Contribution personnelle et avantage imposable
Participez-vous au financement de votre véhicule en location longue durée ? Dans ce cas, vous pouvez déduire cette contribution personnelle de votre avantage imposable. Si vous payez 150 € par mois, cela réduit votre avantage imposable annuel de 1 800 €.
Éviter les avantages imposables
Souhaitez-vous éviter de payer des impôts sur l'avantage en nature ? Vous devez alors prouver que vous utilisez la voiture de fonction à des fins privées pour moins de 500 kilomètres par an. Vous fournissez cette preuve au moyen d'un… inscription complète du voyage.
TrackJack gère automatiquement l'enregistrement du kilométrage. Toujours en règle avec les autorités fiscales, sans tracas.
Questions fréquemment posées
À partir de quel montant dois-je calculer l'avantage imposable ?
L’avantage imposable est calculé sur le prix catalogue : le nouveau prix incluant la TVA et la BPM.
Quel est le plafond de la surtaxe pour les voitures électriques ?
En 2026, le plafond est de 30 000 EUR. Vous payez 22 % sur la portion excédant cette limite.
La surtaxe s'applique-t-elle également à une voiture en location longue durée ?
Oui. Dès que vous parcourez plus de 500 kilomètres par an à titre privé au volant d'une voiture de société, vous êtes imposé sur l'avantage en nature.
Que devient mon avantage imposable après 5 ans ?
Au bout de 60 mois, le pourcentage fixe expire et le taux en vigueur à ce moment-là s'applique.
Comment puis-je prouver que je parcours moins de 500 km à titre privé ?
Avec un carnet de voyage homologué par les impôts. Un traceur GPS comme TrackJack génère un aperçu complet.